Il machine learning e il fattore umano nella emersione anticipata della Crisi d’Impresa
- Maggio 19, 2023
- Categories: Industria 4.0, PMI
L’adozione del nuovo Codice della Crisi di Impresa è da considerarsi un evento epocale, per gli addetti ai lavori, per il cambio di significato da attribuire alla parola “crisi”.
L’imprenditore è ormai obbligato all’implementazione, nella propria organizzazione aziendale, di adeguati assetti organizzativi contabili ed amministrativi che permettono di rilevare lo “stato di salute” dell’impresa, facendo emergere, tempestivamente, le situazioni di crisi aziendale.
Diventa di cruciale importanza la comprensione del significato delle parole: “crisi” e “insolvenza”. È necessario identificare dal punto di vista “ontologico” la situazione di crisi e la situazione di insolvenza. L’obbligo dell’introduzione degli assetti, comporta necessariamente l’identificazione della crisi come condizione di probabile/possibile futura insolvenza. L’imprenditore è comunque ancora in grado di “guarire” la propria impresa, se interviene in modo tempestivo con l’adozione degli strumenti atti alla risoluzione della criticità venutasi a creare.
Ma cos’è l’impresa? L’impresa è un complesso di beni organizzati per la realizzazione dell’oggetto sociale e la costruzione del “valore economico” atto a remunerare i fattori produttivi ed a creare valore aggiunto da immettere sul mercato. Tra i “beni organizzati” assume sicuramente un ruolo cruciale il fattore umano.
Approccio alla risoluzione: perché sono importanti il “Fattore Umano” e “l’Intelligenza Artificiale”?
Il fattore umano, nel nuovo codice della crisi, assume una funzione strategica, e, contrariamente a ciò che può sembrare a seguito della introduzione repentina e massiccia della digitalizzazione del lavoro, il lavoratore adeguatamente formato e dotato di attitudini professionali specifiche è l’unico elemento ancora insostituibile all’interno della realtà aziendale. È necessario introdurre nel complesso dei beni organizzati anche il concetto di professionalità. Il fattore umano, in ambito di crisi, rappresenta la continuità, il business che viene affittato/ceduto, non può fare a meno del fattore umano che con la propria professionalità e la propria rete relazionale assicura il going concern aziendale.
La professionalità del fattore umano unito alla componente di intelligenza artificiale che genera modelli, previsioni e raccomandazioni tendenti a migliorare l’efficacia nel tempo delle singole attività aziendali, non può che essere il fattore di successo dell’impresa stessa.
Partendo quindi da un obbligo normativo (costituzione degli adeguati assetti), si raggiunge l’obiettivo della rilevazione tempestiva della crisi di impresa, al fine di adottare tempestivamente gli strumenti necessari per la risoluzione della crisi medesima, attraverso la combinazione di due fattori: il fattore umano e l’intelligenza artificiale che, in ogni caso, deve essere sempre interpretata e verificata attraverso la professionalità che deve caratterizzare il lavoratore.
L’introduzione dell’intelligenza artificiale applicata all’attività imprenditoriale dell’impresa comporta:
- un’efficienza in termini di tempo
- un’efficienza in termini di riduzione di carico di lavoro
- una convenienza in termini di costi
ma non comporta l’eliminazione di ogni errore. I rischi di derivazione tecnologica e di malfunzionamento del sistema uniti ai rischi di apprendimento automatico dovuti al fatto che l’intelligenza artificiale non prevede alcuna flessibilità nonostante possa essere necessaria con il mutare di fattori esogeni all’impresa medesima, se non opportunamente controllati dalla professionalità umana, possono comportare un default imprenditoriale.
Come può avvenire il processo di prevenzione dello stato di crisi nella pratica?
Lo studio della “salute dell’impresa” può essere effettuato seguendo queste fasi:
- analisi della estrazione di dati e di informazioni organizzative, amministrative e contabili di base, sia riferiti all’impresa sia riferiti al mercato ove l’impresa opera;
- adozione di un modello che consenta la classificazione delle informazioni sopracitate in un campione di aziende;
- adozione di un modello che faccia emergere i cosiddetti early warning sia riferiti all’impresa oggetto di analisi sia riferiti alle condizioni generali del mercato di riferimento;
- definizione dell’algoritmo di Machine Learning;
- definizione di indici e flussi automatizzati (grazie all’efficientamento dell’intelligenza artificiale) che permettano di monitorare lo stato di salute dell’impresa dal punto di vista patrimoniale, economico e finanziario;
- analisi dei risultati emersi sia in relazione all’impresa oggetto di verifica, sia in relazione al mercato di riferimento.
I dati ottenuti tramite l’algoritmo del Machine Learning permettono di verificare diversi elementi che compongono l’assetto organizzativo imprenditoriale:
- modelli di governance con indicazione della presenza delle quote rosa e dell’età dei decision marker
- compagine societaria
- presenza dell’organo di controllo
- modello del principal owner
l’impatto dei fattori sopra esposti sulla solidità e sulla continuità aziendale permettono anche di individuare determinati cluster aziendali, ed attraverso l’applicazione del metodo delle feature selection si possono ottenere miglioramenti nell’efficientamento dell’algoritmo della Machine Learning.
Beneficio ottenibile: riorganizzazione aziendale e nuovo assetto organizzativo, amministrativo e contabile.
La gestione del rischio aziendale, la prevenzione dello stato di crisi, la definizione di interventi tesi alla risoluzione delle problematiche aziendali, mediante l’utilizzo dell’algoritmo di Machine Learning, è sicuramente un processo complesso, ma i benefici che potrà portare in termini di risparmio di tempi di rilevazione degli accadimenti aziendali e di riduzione dei costi necessari per sostenere gli interventi mirati alla risoluzione delle criticità, indurranno sempre di più gli imprenditori a creare un efficientamento dei fattori produttivi, di cui è parte anche il fattore umano, della propria organizzazione puntando sul design industriale, strutturato nel modo più lineare possibile mediante l’applicazione di procedure ben definite che permettono di rilevare in modo tempestivo ed anticipatorio, ogni criticità aziendale, senza dimenticarsi del fattore umano che godrà sia dei benefici derivanti dall’adozione del welfare aziendale, nonché dal riconoscimento di benefici anche in termini di formazione e avanzamento di professionalità.
Successivamente, l’emittente deve portare avanti le fasi di due diligence e di predisposizione del documento di ammissione, sviluppando allo stesso tempo l’equity story e la strategia di marketing. A seguito, ci sarà la presentazione agli azionisti del consorzio ed il confronto con gli investitori, che porterà alla definizione di un range valutativo. Queste attività preliminari sono essenziali per l’incontro con gli investitori e la raccolta degli ordini (c.d. Bookbuilding), che porterà alla definizione del prezzo di quotazione.
La durata complessiva del processo risulta almeno pari a 6 mesi.
Come possiamo aiutare la tua impresa? Ecco il valore aggiunto dei Professionisti Noverim!
Noverim affianca l’imprenditore strategicamente e operativamente:
- nell’emersione tempestiva della crisi di impresa;
- nell’approccio alla risoluzione con interventi mirati;
- nel monitoraggio della continuità aziendale.
(riproduzione riservata)
Simona Brambilla
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